THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở MỸ
Ở Mỹ, thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại sắc thuế quan trọng và tương đối phức tạp. Bài viết dưới đây Luật Thịnh Trí sẽ cung cấp những thông tin cần thiết đến quý khách hàng về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.
Hình 1. Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
TÓM TẮT NỘI DUNG CHÍNH
1. Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì?
2. Mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.
3. Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.
4. Giảm trừ thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.
5. Thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.
- Cũng giống như các quốc gia khác, đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc của công dân Mỹ dù họ sinh sống làm việc tại Mỹ hoặc ở bất kỳ một quốc gia nào khác trên thế giới.
- Nói một cách đơn giản, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một khoản tiền bắt buộc được đóng cho chính quyền liên bang, tiểu bang, và địa phương với mục đích dùng để trả cho những dịch vụ công cộng được chính phủ cung cấp.
- Tùy vào mức thu nhập và tình trạng hôn nhân mà mỗi cá nhân sẽ có mức đóng thuế khác nhau. Theo đó, những người có thu nhập càng cao thì số tiền đóng thuế càng nhiều.
- Điều đặc biệt của thu thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là số tiền thuế phải nộp được tính từ khoản tiền thù lao thực, nghĩa là tính từ thu nhập đã được khấu trừ các khoản sinh hoạt phí hay đầu tư khác. Do đó, nếu bạn đầu tư vào nhiều hạng mục, khoản thu nhập thực sẽ ít đi và điều này giúp bạn chỉ chi trả một khoản tương đối nhỏ cho thuế thu nhập cá nhân.
- Theo quy định pháp luật, hiện tại có 7 khung thuế suất lũy tiến áp dụng đối với thuế thu nhập cấp liên bang là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37% trên phần thu nhập chịu thuế. Cụ thể:
- Mức 10%: đối với các cá nhân có thu nhập $9.700 trở xuống và các cặp vợ/chồng có thu nhập $19.400 trở xuống;
- Mức 12%: đối với các cá nhân có thu nhập $9.700 trở lên và các cặp vợ/chồng có thu nhập $19.400 trở lên;
- Mức 22%: đối với các cá nhân có thu nhập hơn $39.475 và các cặp vợ/chồng có thu nhập hơn $78.950;
- Mức 24%: đối với các cá nhân có thu nhập hơn $84.200 và các cặp vợ/chồng có thu nhập hơn $168.400;
- Mức 32%: đối với các cá nhân có thu nhập hơn $160.725 và các cặp vợ/chồng có thu nhập hơn $321.450;
- Mức 35%: đối với các cá nhân có thu nhập hơn $201.100 và các cặp vợ/chồng có thu nhập hơn $408.200;
- Mức 37%: đối với các cá nhân có thu nhập hơn $510.300 và các cặp vợ/chồng có thu nhập hơn $612.350.
- Cần lưu ý rằng quà tặng, có thể là tiền hoặc các tài sản có giá trị khác theo quy định sẽ không được xem là thu nhập và không bị đánh thuế. Tuy nhiên, người nhận quà tặng vẫn cần phải khai báo nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Tổng giá trị quà tặng nhận được trong một năm từ cùng một cá nhân hoặc từ việc thừa kế lớn hơn 100.000 USD;
- Quà tặng từ công ty hoặc đối tác nước ngoài có giá trị lớn hơn 16,649 USD (năm 2020).
Hình 2. Mức thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
- Đầu tiên, để xác định được mức thuế mình phải đóng thì bạn cần tính được khoản thu nhập cuối cùng của mình. Theo đó:
- Thu nhập cuối cùng = Tổng thu nhập - Chi tiêu
- Tổng thu nhập là lương hàng năm chúng ta có và các khoản thu nhập khác như: Trúng số, đánh bài thắng với số tiền lớn…
- Chi tiêu là bao gồm các khoản thuế đã đóng trong tiền lương hàng tháng như thuế liên bang, thuế tiểu bang, an ninh xã hội và thuế phúc lợi. Ngoài các khoản thuế đó thì chi tiêu cũng được tính bao gồm các loại thuế nhà, xe, tiền lãi ngân hàng,… và tất cả đều phải có giấy tờ hợp lệ.
- Sau khi có thu nhập cuối cùng thì bạn dựa trên bảng thuế của chính phủ để biết phải chịu mức thuế bao nhiêu phần trăm. Để dễ hình dung, bạn có thể tham khảo công thức sau:
- Tiền thuế phải đóng cho chính phủ hoặc được nhận lại = Số thuế đã đóng trong tiền lương – tiền thuế của thu nhập cuối cùng
- Có thể thấy rằng, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có rất nhiều loại và mỗi trường hợp cũng khác nhau. Do đó, đối với những cá nhân hay doanh nghiệp mới định cư Mỹ hoặc thành lập công ty tại Mỹ, tốt nhất nên chọn cho mình một luật sư hoặc một đơn vị uy tín để giúp bảo vệ quyền lợi của mình cũng như tuân thủ đúng các quy định từ chính phủ.
- Hiện tại, có hai khoản phúc lợi thuế mà người sống ở Mỹ có thể áp dụng để giảm thiểu số thuế cần đóng là khấu trừ thuế (tax deduction) và tín dụng thuế (tax credit). Theo đó:
- Khấu trừ thuế cho phép cư dân được giảm trừ số thu nhập tính thuế. Ví dụ các khoản đóng vào quỹ hưu trí (retirement plan), thuế bất động sản, lãi vay thế chấp… có thể được trừ ra, và thuế chỉ được tính trên khoản thu nhập còn lại.
- Tín dụng thuế giúp cư dân giảm trực tiếp số tiền thuế phải đóng. Ví dụ như người đóng thuế sẽ được giảm trực tiếp $1.000 USD/mỗi đứa con và $500 USD/ mỗi người phụ thuộc khác, nếu thỏa các điều kiện theo quy định. Ngoài ra còn có tín dụng thuế cho giáo dục và thu nhập nước ngoài…
- Hàng năm, những người có nghĩa vụ đóng thuế phải khai thu nhập trước ngày 15/4. Bạn phải khai thuế và báo cáo thu nhập của mình với Sở thuế vụ (Internal Revenue Service hay IRS), đồng thời khai thuế cho cục thuế tiểu bang, cục thuế thành phố hoặc cục thuế địa phương nếu được yêu cầu.
- Về hình thức khai thuế: Bạn có thể tự khai thuế hoặc nhờ dịch vụ hoặc nhờ sự giúp đỡ miễn phí tại Trung tâm Hỗ trợ người đóng thuế (Taxpayer Assistance Center) của Sở thuế vụ. Tuy nhiên, chữ ký trên tờ khai thuế bắt buộc phải là của bạn. Ngoài ra, bạn có thể khai thuế trên biểu mẫu và gửi qua bưu điện hoặc có thể nộp online.
- Cần phải lưu ý: Trên tờ khai thuế bạn cần ghi số An sinh Xã hội do Cơ quan An sinh Xã hội cấp.
➤Tham khảo thêm bài viết:
➤ Nghị định số 52/2021/NĐ-CP của Chính phủ: Gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất trong năm 2021.
➤ Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
➤ Không nộp thuế thu nhập cá nhân có bị phạt.
➤ Quyết toán thuế thu nhập cá nhân ở Hàn Quốc và những câu hỏi thường gặp.
Trên đây là tư vấn của Luật Thịnh Trí về thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ. Hy vọng những thông tin này sẽ hữu ích cho quý khách hàng. Nếu bạn còn thắc mắc về các nội dung khác liên quan đến lĩnh vực thuế theo quy định pháp luật mới nhất, vui lòng liên hệ với chúng tôi:
CÔNG TY LUẬT TNHH THỊNH TRÍ
Hotline: 1800 6365
Facebook: Luật Thịnh Trí
